住宅ローン控除とiDeCoで節税効果をダブルに!?（3/3ページ）

iDeCoと住宅ローン控除の関係は？

では、iDeCoと住宅ローン控除の関係を考えてみましょう。両者とも税金がやすくなるメリットを受けられますが、異なる点があります。iDeCoは所得控除、住宅ローン控除は税額控除だというところです。そのため、税金を計算する際に、iDeCoは課税所得を下げる形で税金が軽減され、住宅ローン控除はストレートに税額を差し引く形になっています。

課税所得300万（所得税10%・住民税10%）のケースで検証してみます。
新築の住宅を購入し、年末に3,000万円の住宅ローン残高があり、30万円の控除を受けられると仮定。会社員で、iDeCoを月2万円（年24万円）の積立を始めました。
iDeCo始める前
納める所得税　202,500円
↓
iDeCoで24万円積立
課税所得が300万－24万円＝276万円となり、納める所得税は178,500円
併せて住民税も30万円から27.６万円（※概算10%計算とします）と引き下げ
↓　　　
住宅ローン控除　30万円
（所得税の納税額　0円）
↓
控除しきれなかった住宅ローン控除121,500円
↓
住民税からは最大136,500円まで引ける⇒全額控除できました！

このようにiDeCoは課税対象の所得を下げることができ、住宅ローン控除は算出された税金をそのまま差し引くことができるのです。
また、課税所得が下がると、iDeCoと住宅ローン控除は有効に引ききれないケースが増えます。その他の所得控除が多かったり、ふるさと納税などをたくさんやっていて納税額が少ない人も同様です。住宅ローン控除とiDeCoの控除があってさらにふるさと納税もという場合は、チェックしておいたほうがよさそうです。とはいえ、住宅ローン控除は現状10年間だけですし、iDeCo本来の目的は「老後の生活資金づくり」です。お得なほうがよいですが、本質でとらえていきたいものです。